'은행업 감독규정'은 『은행은 정기적으로 차주의 상환능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산 등의 건전성을 "정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류하고, 적정한 수준의 대손충당금 등(지급보증충당금, 미사용약정충당금, 및 대손준비금을 포함한다. 이하 "대손충당금 등"이라 한다)을 적립 유지해야 한다.』 라고 명시하고 있습니다.
특히, "고정"이하 여신에 대해서는 최저적립비율을 20% 이상 유지하도록 하고 있습니다. 일반적으로 "고정"이하 여신이라 함은 3개월 이상 연체가 발생하는 대출을 말합니다.
따라서 은행의 입장에서는 안정성저해, 유동성제약, 수익감소, 관리비용 증가 등을 피하기 위하여 부실채권을 정리 즉, 매각하여 이러한 위험을 회피하고자 노력하게 됩니다.
